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中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法
第一章 總 則
第一條 堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神和黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革、完善國有資產(chǎn)管理體制的一系列重大決策部署，切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立健全有效的激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）以及深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中由中央或者國資委管理的人員。
第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持質(zhì)量第一效益優(yōu)先。牢固樹立新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，加快質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革，不斷做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本。
（二）堅(jiān)持市場化方向。遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，健全市場化經(jīng)營機(jī)制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，強(qiáng)化正向激勵(lì)，激發(fā)企業(yè)活力。
（三）堅(jiān)持依法依規(guī)。準(zhǔn)確把握出資人監(jiān)管邊界，依法合規(guī)履行出資人職權(quán)，堅(jiān)持以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，有效落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。
（四）堅(jiān)持短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)發(fā)展有機(jī)統(tǒng)一。切實(shí)發(fā)揮企業(yè)戰(zhàn)略引領(lǐng)作用，構(gòu)建年度考核與任期考核相結(jié)合，立足當(dāng)前、著眼長遠(yuǎn)的考核體系。
（五）堅(jiān)持國際對(duì)標(biāo)行業(yè)對(duì)標(biāo)。瞄準(zhǔn)國際先進(jìn)水平，強(qiáng)化行業(yè)對(duì)標(biāo)，不斷提升企業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的話語權(quán)和影響力，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。
（六）堅(jiān)持業(yè)績考核與激勵(lì)約束緊密結(jié)合。堅(jiān)持權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一，建立與企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化激勵(lì)約束機(jī)制。
第四條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。
第二章 考核導(dǎo)向
第五條 突出效益效率，引導(dǎo)企業(yè)加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，優(yōu)化資源配置，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益、資本回報(bào)水平、勞動(dòng)產(chǎn)出效率和價(jià)值創(chuàng)造能力，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量更高、效益更好、結(jié)構(gòu)更優(yōu)的發(fā)展。
第六條 突出創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，引導(dǎo)企業(yè)堅(jiān)持自主創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，強(qiáng)化行業(yè)技術(shù)引領(lǐng)，不斷增強(qiáng)核心競爭能力。
第七條 突出實(shí)業(yè)主業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)聚焦主業(yè)做強(qiáng)實(shí)業(yè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，注重環(huán)境保護(hù)，著力補(bǔ)齊發(fā)展短板，積極培育新動(dòng)能，不斷提升協(xié)調(diào)發(fā)展可持續(xù)發(fā)展能力。
第八條 突出國際化經(jīng)營，引導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)共建“一帶一路”走深走實(shí)，加強(qiáng)國際合作，推動(dòng)產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)、品牌走出去，規(guī)范有序參與國際市場競爭，不斷提升國際化經(jīng)營水平。
第九條 突出服務(wù)保障功能，引導(dǎo)企業(yè)在保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮重要作用。鼓勵(lì)企業(yè)積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。
第十條 健全問責(zé)機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資本安全。
第三章 分類考核
第十一條 根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)，合理設(shè)置經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施分類考核。
第十二條 對(duì)主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報(bào)水平和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資本布局，提高資本運(yùn)營效率，提升價(jià)值創(chuàng)造能力。
第十三條 對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)情況的考核。適度降低經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國有資本保值增值率指標(biāo)考核權(quán)重，合理確定經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的資本成本率。承擔(dān)國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
第十四條 對(duì)公益類企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合，把社會(huì)效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運(yùn)效率和保障能力。根據(jù)不同企業(yè)特點(diǎn)，有區(qū)別地將經(jīng)濟(jì)增加值和國有資本保值增值率指標(biāo)納入年度和任期考核，適當(dāng)降低考核權(quán)重和回報(bào)要求。對(duì)社會(huì)效益指標(biāo)引入第三方評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
第十五條 對(duì)國有資本投資、運(yùn)營公司，加強(qiáng)落實(shí)國有資本布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標(biāo)、提升國有資本運(yùn)營效率以及國有資本保值增值等情況的考核。
第十六條 對(duì)科技進(jìn)步要求高的企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注自主創(chuàng)新能力的提升，加強(qiáng)研發(fā)投入、科技成果產(chǎn)出和轉(zhuǎn)化等指標(biāo)的考核。在計(jì)算經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)時(shí)，可將研發(fā)投入視同利潤加回。
第十七條 對(duì)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)重的企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、主業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展，加強(qiáng)相關(guān)任務(wù)階段性成果的考核。
第十八條 對(duì)國際化經(jīng)營要求高的企業(yè)，加強(qiáng)國際資源配置能力、國際化經(jīng)營水平等指標(biāo)的考核。
第十九條 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債水平較高的企業(yè)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營性現(xiàn)金流、資本成本率等指標(biāo)的考核。
第二十條 對(duì)節(jié)能環(huán)保重點(diǎn)類和關(guān)注類企業(yè)，加強(qiáng)反映企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)的綜合性能耗、主要污染物排放等指標(biāo)的考核。
第二十一條 對(duì)具備條件的企業(yè)，運(yùn)用國際對(duì)標(biāo)行業(yè)對(duì)標(biāo)，確定短板指標(biāo)納入年度或任期考核。
第二十二條 建立健全業(yè)績考核特殊事項(xiàng)清單管理制度。將企業(yè)承擔(dān)的保障國家安全、提供公共服務(wù)等事項(xiàng)列入管理清單，對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特殊事項(xiàng)，在考核時(shí)予以適當(dāng)處理。
第四章 目標(biāo)管理
第二十三條 國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)、與國民經(jīng)濟(jì)重要支柱地位相匹配、與高質(zhì)量發(fā)展要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標(biāo)（以下簡稱總體目標(biāo)）。
第二十四條 企業(yè)考核目標(biāo)值應(yīng)與總體目標(biāo)相銜接，根據(jù)不同功能企業(yè)情況，原則上以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)予以核定。
第二十五條 考核基準(zhǔn)值根據(jù)企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，依據(jù)考核指標(biāo)近三年完成值、客觀調(diào)整因素和行業(yè)對(duì)標(biāo)情況綜合確定。
第二十六條 年度凈利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等指標(biāo)目標(biāo)值可設(shè)置為三檔。
第一檔：目標(biāo)值達(dá)到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于總體目標(biāo)增幅。
第二檔：目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值。
第三檔：目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值。
經(jīng)行業(yè)對(duì)標(biāo)，目標(biāo)值處于國際優(yōu)秀水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平的，不進(jìn)入第三檔。
第二十七條 國資委將年度凈利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等指標(biāo)目標(biāo)值與考核計(jì)分、結(jié)果評(píng)級(jí)緊密結(jié)合。
第一檔目標(biāo)值，完成后指標(biāo)得滿分，同時(shí)根據(jù)目標(biāo)值先進(jìn)程度給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。
第二檔目標(biāo)值，完成后正常計(jì)分。
第三檔目標(biāo)值，完成后加分受限，考核結(jié)果不得進(jìn)入A級(jí)。
第二十八條 凈利潤等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的目標(biāo)值與工資總額預(yù)算掛鉤，根據(jù)目標(biāo)值的先進(jìn)程度確定不同的工資總額預(yù)算水平。
第五章 考核實(shí)施
第二十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作由國資委考核分配工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。
第三十條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
第三十一條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書內(nèi)容：
（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；
（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
（三）考核與獎(jiǎng)懲；
（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；
（五）其他需要約定的事項(xiàng)。
